ISA 만기가 다가온다면 결정할 것은 하나입니다
ISA 3년을 채우고 만기 안내를 받으면 선택지는 세 갈래로 갈립니다. 연장할 것인가, 해지해서 현금으로 쓸 것인가, 아니면 연금계좌로 옮길 것인가.
이 중 세 번째 선택에만 붙는 혜택이 있습니다. 옮긴 금액의 10%, 최대 300만원이 그해 세액공제 대상으로 추가됩니다. 다만 조건이 하나 있는데, 만기일로부터 60일입니다. 이 기한을 넘기면 그냥 돈을 찾은 것으로 처리되고 혜택은 사라집니다.
절차 자체는 어렵지 않은데 순서를 모르면 기한 안에 못 끝냅니다. 무엇을 언제 해야 하는지 순서대로 정리했습니다.
✅ 이 글 한눈에 보기
✔ ISA 3년 유지 후 만기·해지일로부터 60일 이내 연금계좌로 이전
✔ 추가 세액공제는 옮긴 금액의 10%, 상한 300만원 — 3,000만원을 옮겨야 상한
✔ 기본 900만원과 합쳐 그해 공제 대상이 최대 1,200만원
✔ 이전은 현금화 후 진행 — 보유 종목을 그대로 옮길 수는 없습니다
✔ 300만원 초과분은 과세제외금액이라 나중에 세금 없이 먼저 인출됩니다
📋 목차
🔀 만기 때 선택지 세 가지
| 선택 | 세제 혜택 | 이럴 때 맞습니다 |
|---|---|---|
| 연장 | 기존 비과세 한도 계속 유지 | 당장 쓸 일이 없고 계속 굴릴 계획 |
| 해지·현금화 | 비과세 정산 후 종료 | 전세금·학자금 등 쓸 곳이 정해져 있음 |
| 연금계좌 전환 | 추가 세액공제 최대 300만원 | 노후자금으로 돌릴 여유가 있음 |
연장과 전환을 둘 다 하고 싶다면 순서가 있습니다. 만기 자금 일부만 연금계좌로 옮기고 나머지로 ISA를 새로 시작하는 방식도 가능합니다. 전액 이전이 조건은 아닙니다.
💰 연금 전환에만 붙는 혜택
연금저축과 IRP의 세액공제 한도는 합쳐서 연 900만원입니다. 그런데 ISA 만기 자금을 옮기면 이 900만원과 별도로 공제 대상이 더 생깁니다.
주의할 점은 금액이 고정되어 있지 않다는 것입니다. 옮긴 금액의 10%가 공제 대상이 되고, 그 상한이 300만원입니다.
| 연금계좌로 옮긴 금액 | 추가 공제 대상 | 16.5% 적용 | 13.2% 적용 |
|---|---|---|---|
| 1,000만원 | 100만원 | 16만 5천원 | 13만 2천원 |
| 2,000만원 | 200만원 | 33만원 | 26만 4천원 |
| 3,000만원 이상 | 300만원 (상한) | 49만 5천원 | 39만 6천원 |
기본 900만원까지 채운 상태에서 3,000만원을 옮기면 그해 공제 대상은 1,200만원이 됩니다. 총급여 5,500만원 이하라면 환급액이 148만 5천원에서 198만원으로 올라갑니다.
2026년에 전환했다면 2026년 귀속 연말정산(2027년 초 정산)에서 공제됩니다. ISA 만기가 12월 말이라 전환이 해를 넘기면 공제 시점도 한 해 밀립니다. 만기가 연말에 걸려 있다면 이 부분을 계산에 넣어 두세요.
📐 얼마를 옮겨야 하나
상한인 300만원을 다 채우려면 3,000만원이 필요합니다. 그런데 ISA에 3,000만원이 없다고 해서 손해는 아닙니다. 옮긴 만큼 10%가 붙으므로 금액에 비례해 혜택이 생깁니다.
반대로 3,000만원을 넘겨 옮기는 것도 의미가 없지는 않습니다. 초과분은 세액공제 대상은 아니지만, 연금계좌 안에서 과세이연 상태로 굴러가기 때문입니다. 다만 그 돈은 다른 곳에 쓸 수 없게 되므로 여유자금인지부터 따져보셔야 합니다.
연금계좌의 연간 납입 한도는 1,800만원인데, ISA 만기 전환금은 이 한도와 별도로 입금됩니다. 그래서 3,000만원을 한 번에 옮겨도 한도 초과가 되지 않습니다.
다만 이 규정은 ISA 만기 전환에만 적용됩니다. 일반 납입은 여전히 연 1,800만원이 상한입니다.
📝 전환 절차 5단계
1단계 — 만기일 확인
기준은 가입일이 아니라 의무가입기간 3년을 채운 만기일입니다. 금융사 앱이나 고객센터에서 정확한 날짜를 확인해 두세요. 60일은 이 날짜부터 셉니다.
2단계 — 받을 연금계좌 준비
연금저축이나 IRP 계좌가 이미 있어야 합니다. 없다면 만기 전에 미리 개설해 두세요. 만기 후에 계좌를 만들려다 며칠씩 지연되면 60일이 빠듯해집니다.
3단계 — 보유 자산 현금화
ISA 안에서 굴리던 ETF나 펀드를 현물 그대로 연금계좌로 이전하는 것은 불가능합니다. 전부 매도해 현금으로 만든 뒤 이전해야 합니다.
그래서 만기 무렵 시장 상황이 좋지 않으면 손실을 확정하고 팔아야 하는 상황이 생깁니다. 만기 몇 달 전부터 매도 시점을 나눠 잡는 편이 안전합니다.
4단계 — ISA 금융사에 이전 신청
ISA를 개설한 금융사에 "연금계좌로 이전하겠다"고 신청합니다. 단순 해지가 아니라 이전 신청이어야 합니다. 이때 받을 연금계좌 정보(금융사·계좌번호)를 알려주면 됩니다. 창구 방문 없이 앱이나 고객센터 전화로 처리되는 곳이 많습니다.
5단계 — 이전 완료 확인
연금계좌에 'ISA 만기 전환금' 항목으로 입금됐는지 확인합니다. 일반 납입금과 구분되어 표시되어야 추가 세액공제가 정상 적용됩니다. 표시가 다르면 바로 금융사에 문의하세요.
⏰ 60일을 놓치면 벌어지는 일
기한을 넘기면 일반 해지로 처리됩니다. ISA 자체의 비과세 혜택은 이미 받은 대로 정산되지만, 연금계좌 전환에 따른 추가 세액공제 300만원은 받을 수 없습니다.
더 아쉬운 건 되돌릴 방법이 없다는 점입니다. 나중에 그 돈을 연금계좌에 넣더라도 그건 일반 납입이라 연 900만원 한도 안에서만 공제됩니다.
60일은 생각보다 짧습니다. 자산 매도에 며칠, 연금계좌 개설에 며칠, 이전 처리에 며칠이 들어갑니다. 만기일 기준 D-40 정도에 알림을 걸어두면 여유 있게 끝낼 수 있습니다.
🔓 옮긴 돈은 55세까지 묶이나
가장 많이 걱정하는 부분인데, 생각보다 유연합니다.
연금계좌에서 돈을 뺄 때는 세금이 붙지 않는 돈부터 순서대로 나갑니다. ISA에서 옮긴 금액 중 세액공제를 받지 않은 부분은 세법상 과세제외금액으로 분류되어, 인출할 때 가장 먼저 그리고 세금 없이 빠져나갑니다.
| 3,000만원을 옮긴 경우 | 구분 | 나중에 인출할 때 |
|---|---|---|
| 300만원 | 세액공제 받은 금액 | 기타소득세 16.5% |
| 2,700만원 | 과세제외금액 | 세금 없이 우선 인출 |
즉 3,000만원을 옮겼다면 그중 2,700만원은 필요할 때 세금 없이 뺄 수 있습니다. "연금계좌에 넣으면 55세까지 못 건드린다"는 말은 세액공제를 받은 금액에 해당하는 이야기입니다.
전환한 해에 바로 빼면 세액공제 적용 여부가 확정되기 전이라 처리가 꼬일 수 있습니다. 급하지 않다면 다음 해 연말정산이 마무리된 뒤 인출하는 편이 안전합니다.
또 IRP는 법정 사유가 아니면 부분 인출 자체가 안 됩니다. 나중에 일부를 뺄 가능성이 있다면 연금저축으로 받는 쪽이 유연합니다.
📰 2026 세제개편안, 내 ISA는 어떻게 되나
2026년 8월 3일 기획재정부가 발표한 세제개편안에 ISA 관련 내용이 들어 있습니다. 아직 국회 심의 전이라 확정된 제도가 아닙니다.
| 항목 | 개편안 내용 (미확정) |
|---|---|
| 생산적금융 ISA 신설 | 국내 주식·주식형 펀드 투자분의 이자·배당 전액 비과세 연 2,000만원 / 총 2억원, 최초 3년~최대 10년 |
| 청년형 추가혜택 | 34세 이하, 총급여 7,500만원 이하 등 요건 충족 시 납입액의 10% 소득공제(최대 200만원) |
| 기존 ISA 계약기간 | 연장 무제한 → 최대 5년으로 제한 |
| 납입한도 이월 폐지 | 안 쓴 한도를 다음 해로 넘기는 방식 폐지 매년 2,000만원까지만 (총 1억원은 유지) |
개편안은 2027년 1월 1일 이후 새로 가입하는 계좌부터 적용하는 것으로 논의되고 있습니다. 이미 운용 중인 ISA와, 지금 진행하는 연금계좌 전환 전략은 기존 규정 그대로 적용됩니다.
다만 납입한도 이월 폐지는 기존 이용자에게도 영향이 클 수 있는 항목입니다. 한도를 모아뒀다가 몰아넣는 방식을 쓰고 계셨다면, 국회 확정 내용을 확인해 두시는 것이 좋습니다.
📋 만기 60일 안에 끝낼 체크리스트
- ☐ ISA 만기일을 정확히 확인하고 D-40 알림을 걸었다
- ☐ 받을 연금저축 또는 IRP 계좌를 미리 개설해 두었다
- ☐ 나중에 일부 인출 가능성이 있어 연금저축으로 받을지 검토했다
- ☐ 보유 종목 매도 시점을 나눠 잡았다 (현물이전 불가)
- ☐ 전액이 아니라 얼마를 옮길지 금액을 정했다
- ☐ ISA 금융사에 '연금계좌 이전'으로 신청했다 (단순 해지 아님)
- ☐ 연금계좌에 'ISA 만기 전환금'으로 표시됐는지 확인했다
❓ FAQ
ISA 만기 자금을 전액 다 옮겨야 하나요?
아니요, 일부만 옮겨도 됩니다. 필요한 만큼은 현금으로 남기고 나머지만 연금계좌로 이전하는 방식이 가능합니다. 추가 세액공제는 옮긴 금액의 10%로 계산되므로, 옮긴 만큼 비례해서 혜택이 생깁니다.
ISA에서 굴리던 ETF를 그대로 옮길 수 있나요?
불가능합니다. 보유 자산을 모두 매도해 현금으로 만든 뒤 이전해야 합니다. 만기 무렵 시장이 좋지 않으면 손실을 확정하고 팔아야 하는 상황이 생기므로, 만기 몇 달 전부터 매도 시점을 나눠 잡는 편이 안전합니다.
3,000만원을 옮기면 연금계좌 납입한도(1,800만원)를 넘는 것 아닌가요?
ISA 만기 전환금은 연간 납입한도와 별도로 처리되므로 한도 초과가 되지 않습니다. 다만 이 규정은 ISA 만기 전환에만 적용되고, 일반 납입은 여전히 연 1,800만원이 상한입니다.
옮긴 돈은 55세까지 못 빼나요?
전부 묶이는 것은 아닙니다. 세액공제를 받지 않은 금액은 과세제외금액으로 분류되어 인출 시 가장 먼저, 세금 없이 빠져나갑니다. 3,000만원을 옮겨 300만원만 공제받았다면 나머지 2,700만원은 필요할 때 세금 없이 인출할 수 있습니다. 다만 IRP는 부분 인출 자체가 제한되므로, 유연성이 필요하면 연금저축으로 받으세요.
60일을 넘기면 어떻게 되나요?
일반 해지로 처리되어 연금계좌 전환에 따른 추가 세액공제를 받을 수 없습니다. 나중에 같은 돈을 연금계좌에 넣더라도 일반 납입으로 취급되어 연 900만원 한도 안에서만 공제됩니다. 되돌릴 방법이 없으니 기한 관리가 중요합니다.
세액공제는 언제 반영되나요?
전환한 해의 연말정산에 반영됩니다. 2026년에 전환했다면 2026년 귀속 연말정산에서 공제받습니다. 만기가 12월 말이라 전환이 해를 넘기면 공제 시점도 한 해 밀립니다.
지금 생산적금융 ISA에 가입할 수 있나요?
아직 가입할 수 없습니다. 2026년 8월 발표된 세제개편안에 담긴 내용으로 국회 심의·의결을 거쳐야 확정되며, 2027년 1월 이후 신규 가입분부터 적용하는 방향으로 논의되고 있습니다. 지금 운용 중인 ISA와 연금 전환 전략은 기존 규정 그대로 적용됩니다.
📌 이 글은 2026년 9월 1일 기준으로 작성했습니다. ISA 연금계좌 전환 요건(3년 유지·60일 이내·전환금액의 10%, 최대 300만원)은 현행 세법 기준이며, 본문에 소개한 2026년 세제개편안은 국회 심의 전 단계라 최종 내용이 달라질 수 있습니다. 실제 전환 전 국세청·기획재정부 공식 발표와 가입 금융사 안내를 확인하시기 바랍니다.
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